Centro de Estudos Africanos

Plano de Auditoria Interna, Relatório e Monitoria

Plano de Auditoria Interna

O Director de auditoria interna vai submeter à gestão máxima da UEM um plano de auditoria interna para revisão e aprovação. O plano de auditoria interna consistirá em actividades, orçamento e necessidades de recursos financeiros para o ano fiscal.

Relatório e Monitoria

O Director do GAI vai anualmente, submeter à gestão máxima da UEM o relatório de actividades desenvolvidas no âmbito da execução do plano anual de actividades.

Atribuições e Princípios Orientadores

O Gabinete de Auditoria Interna tem as seguintes atribuições:

• Verificar o cumprimento dos procedimentos estabelecidos, bem como da legalidade, regularidade, economicidade, eficiência e eficácia na gestão dos recursos expostos à UEM;
• Fiscalizar a correcta utilização dos recursos incluindo, a exatidão e fidelidade dos dados apresentados em todos órgãos da UEM;
• Garantir através da fiscalização, a uniformização da aplicação das regras e métodos contabilísticos à nível da UEM, dentro das normas legais e procedimentos aplicáveis no sector público;
• Fazer o acompanhamento dos actos administrativos no concernente a gestão financeira, patrimonial e de recursos humanos à nível da UEM;
• Conceber um mecanismo de articulação com as restantes unidades orgânicas da UEM na assistência em matérias relacionadas com o controlo interno;
• Planificar actividades relacionadas às auditorias e inspeções internas a efectuar na Unidade Orgânica e Serviços da UEM;
• Colaborar com as auditorias e inspecções externas na realização das actividades relativas à fiscalização da aplicação das normas vigentes a nível da UEM;
• Apoiar aos órgãos de Direcção, as Unidades orgânicas e outros serviços da UEM na elaboração de Manuais de Procedimentos Administrativos, fornecendo-lhes análises, recomendações e informações relativas à gestão de recursos públicos;
• Prestar informação e relatórios a Direcção Máxima da UEM;
• Realizar outras actividades que se enquadram na sua área de actuação.

Princípios orientadores

O Gabinete de Auditoria Interna – é guiado pelos seguintes princípios:

• Integridade, que consiste em exercer o trabalho de auditoria com honestidade, diligência, responsabilidade, respeito pelas leis e contribuir para que os principais objectivos sejam alcançados;
• Objectividade e imparcialidade, que pressupõe a realização de uma avaliação equilibrada, de todas as circunstâncias relevantes e apreciação imparcial e sem influência da opinião de terceiros;
• Confidencialidade, base do qual se deve respeitar o valor e propriedade da informação recebida e não divulga-la.
• Competência, que determina a aplicação dos conhecimentos, capacidade e experiência no trabalho a desenvolver.

Abordagem

A UEM adapta um modelo de auditoria interna que esta baseada no risco, ou seja, os processos de gestão, controlo interno e governação estão eminentemente orientadas para a gestão do risco, permitindo assegurar que o risco é gerido de uma forma eficaz face ao apetite ao risco da UEM.

Este modelo, assenta numa abordagem internacionalmente reconhecida, o COSO (committee of sponsoring organizations of the treadway commission), que constitui uma base sólida para a criação e a avaliação de sistemas de controlo e conduz um processo de melhoria contínua.

Estrutura orgânica

O Gabinete de Auditoria nterna é constituído por 2 departamentos:

1. Departamento de Supervisão de Auditoria - Responde pela planificação das auditorias internas, realização das auditorias, gestão do processo das auditorias nas diferentes Unidades Orgânicas e supervisão das auditorias.
2. Departamento de Administração e Finanças – É da sua responsabilidade gerir actividades de Gestão Administrativa, Financeira e Patrimonial.

Visão e Missão

A Auditoria Interna é uma actividade independente de avaliação objectiva e de consultoria, destinada a acrescentar valor e a melhorar as operações da UEM. Assiste a Universidade na consecução dos seus objectivos, através de uma abordagem sistemática e disciplinada, na avaliação e melhoria da eficácia dos processos de gestão de risco, de controlo e de governação.

a) Visão
O GAI pretende ser uma função proactiva de apoio a todas unidades orgânicas no alcance dos seus objectivos, por meio de uma parceria para a melhoria dos processos e minimização do risco.

b) Missão
Auditoria Interna, tem como missão assegurar junto dos órgãos de gestão da Universidade que a gestão do risco esta a ser efectuada de uma forma efectiva e eficaz. Para tal, o GAI desenvolve uma abordagem voltada para a identificação de riscos, a analise dos controlos implementados e a aferição da sua suficiência, de forma a avaliar o respectivo grau de exposição ao risco e definir as recomendações que permitam conduzir a uma melhoria do processo de governação.